Обвиняют в дроблении бизнеса? Защитим компанию по ст. 54.1 НК РФ
Снижаем налоговые риски, готовим правовую позицию и документы для ФНС. Первичный анализ, план защиты — в течение 72 часов
Заказать услугу Задать вопрос
Почему нам доверяют?
12+ лет
в налоговых спорах
2 500+
разобранных кейсов
98% дел
— без доначислений
Получить экспресс-диагностику Срочная помощь сегодня
Признаки, на что реально смотрит ФНС
Ключевой критерий ФНС при проверке дробления бизнеса — операционная несамостоятельность. Если компании формально разные, но фактически ведут единую деятельность — это риск доначислений и обвинений в налоговых схемах.
-
Единое управление и принятие решений
-
Общие ресурсы: персонал, офис, склады, техника
-
Искусственное распределение доходов/расходов между компаниями
-
Перекрёстные расчёты без деловой цели
-
Отсутствие реальных функций у части компаний
Сама по себе взаимозависимость или наличие нескольких ИП/юрлиц не означает дробление — важен набор фактов и деловая цель.
Как мы работаем и защищаем ваш бизнес:
1 Аудит и диагностика
Разбираем структуру, документы, требования ИФНС. Определяем риски и быстрые действия.
2 Правовая позиция
Формируем аргументацию под 54.1 НК РФ и свежие письма/практику, собираем доказательства деловой цели.
3 Документы и сопровождение
Готовим возражения/ответы, сопровождаем коммуникацию с ИФНС, при необходимости — представительство в суде
Тарифы и форматы работ
Работаем строго в правовом поле. Прозрачная смета, фиксированные этапы, NDA.
Экспресс-диагностика
Проверим вашу компанию на признаки дробления бизнеса и налоговые риски
Дадим рекомендации первых действий
Позиция защиты
Анализ фактов, формирование правовой позиции
Коммуникация с ИФНС
Подготовка пакета документов (ответ/возражения)
Судебное сопровождение
Подготовка и ведение дела в суде
Доказательная база, экспертизы, представители
Кейсы: как мы снижали риски и защищали клиентов
Защита компании от обвинений в дроблении бизнеса (продажа оборудования)
(специфического, подпадает под льготы НДС) и монтаж этого оборудования (с НДС), работают по госконтрактам и коммерции. В группе компаний 3 ООО и 4 ИП. Клиент пришел к нам уже с ответом, который сдали в налоговую с согласием, что сдадут уточненки и оплатят налоги, но одному из бенефициаров эта «тема» не понравилась и они решили бороться.
Как мы доказали деловую цель, снизили налоговые риски и избежали доначислений:
- ИП были в том числе учредители - пояснили их отдельной нишей, спецификой продаж и наличием своего продажника и специалистов в штате.
- ИП - монтажник, бывший сотрудник, написали всю характеристику физлица, образование, опыт ранее ранее, допрос с пристрастием, где свидетель показал, что ведет самостоятельную деятельность
- ООО на спец режиме - имела свой зарегистрированный патент и Товарный знак и активно продвигала его, в составе те же учредители и еще два не связанных, но абсолютно другой вид бизнеса
- Начислили проценты по выданным займам и выплатили их.
Были конечно нежданчики, скользкие моменты, такие как один бухгалтер, один up адрес, один водитель, один телефон во всех банках всех участников группы, но как видите и это не приговор.
Негативный.
Клиент: оптовая и розничная торговля, 5 ООО, 11 ИП (отрабатывали и закрывали).
Клиент пришел ко мне на консультацию в марте , я все им расписала что и как делать нужно и они пропали….в октябре они возвращаются, после консультации у «решал», которые посоветовали им уехать в другой регион (на минуточку - это разные концы нашей необъятной страны).
Я естественно категорически против и предупреждала, что проверку им назначат либо на выходе либо на приеме.
Так и случилось.
Выиграть дело нам не удалось, т.к. ни одни мои рекомендации выполненные не были, время было потеряно.
Запомните: если вам вменяют дробление, переезд вам противопоказан!
Розничная торговля, магазины ИП на ПСН.
Классика: муж, жена, мама, папа и др родственники. Отягчалось все еще тем, что магазин мужа и жены был в одном ТЦ, но на разных этажах и продавцы могли отправлять клиентов друг другу, если у кого-то товара не было,
Чеки пробивались вообще безобразно.
Слабое место в таких делах всегда бывшие, да и текущие сотрудники, их показания, потому что, на вопрос кто вам давал указания и кому подчинялись, они ответят про одного и того же бенефициара.
Очень важно, чтобы они указывали как руководи юридического «хозяина».
Все это возможно, если вы в хороших отношениях с работниками, особенно с бывшими.
Что мы сделали:
- Привели в порядок договоры аренды, у каждого свой и выделен в натуре (это значит есть границы и нет доступа других)
- Привели в порядок сотрудников (если у вас идет переход сотрудников, это не приговор, нудно всего лишь найти обоснование)
- Установили кассы
- Привели в порядок номенклатуру, остатки на складах как физически так и в учете разделили по магазинам.
- По классике закрыли все займы, начислили и выплатили проценты
Итог: мы показали самостоятельность каждой предпринимательской единицы, хоть формально они и взаимозависимы, и ведут похожие виды деятельности.
Альбина Исафова
Главный эксперт:
Исафова Альбина
- опыт работы в налоговой более 8 лет
-более 1 000 проведенных консультаций (начиная от штрафа в 200 рублей до дробления крупного бизнеса)
-опыт работы налоговым консультантом 8 лет
-сэкономила более 200 млн рублей в ходе
выездных налоговых и камеральных проверок
-единоразово вернула 5 млн рублей излишне уплаченного налога
-соптимизировала налоги в совокупности с управлением бизнеса 3 крупным холдингам
Правовые основания и позиция:
✔ В работе опираемся на ст. 54.1 НК РФ (необоснованная налоговая выгода, дробление бизнеса)
✔ Письма и методические рекомендации ФНС
✔ Cудебную практику по налоговым спорам и субсидиарной ответственности
✔ Для каждого кейса подбираем аргументы и формируем правовую позицию, чтобы минимизировать налоговые риски»
Частые вопросы
Нет. Важны факты: функции, ресурсы, управление, деловая цель. Мы разбираем именно фактуру, а не «ярлыки»
Диагностика и превичный план действий - до 72 часов с момента получения всех данных.
Да. В экстренных случаях — в день обращения.
Да. Готовим и сопровождаем, обсуждаем условия заранее.
Да. Документы и коммуникации — онлайн, при необходимости выезжаем на заседания.
