Бухгалтерия для ООО и ИП
Юридическое и бухгалтерское сопровождение
+7 917 429-20-01
+7 917 043-10-04
Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
Заказать звонок
Компания
  • О компании
  • Лицензии и сертификаты
  • Сотрудники
  • Партнёры
  • Реквизиты
Услуги
  • Юридическое сопровождение предпринимателей
  • Юридический адрес под регистрацию ООО
  • Регистрация ИП
  • Регистрация ООО
  • Сопровождение открытия расчетных счетов
  • Налоговое сопровождение / налоговый аудит
  • Получение устава и свидетельства ИНН
  • Бухгалтерское сопровождение
  • Кадровый учет
  • Внесение изменений ИП//КФХ и прекращение деятельности ИП//КФХ
  • Ликвидация ООО
  • Ликвидация ООО с долгами
Цены
Статьи
Кейсы
Вопросы и ответы
Контакты
    Бухгалтерия для ООО и ИП
    Компания
    • О компании
    • Лицензии и сертификаты
    • Сотрудники
    • Партнёры
    • Реквизиты
    Услуги
    • Юридическое сопровождение предпринимателей
    • Юридический адрес под регистрацию ООО
    • Регистрация ИП
    • Регистрация ООО
    • Сопровождение открытия расчетных счетов
    • Налоговое сопровождение / налоговый аудит
    • Получение устава и свидетельства ИНН
    • Бухгалтерское сопровождение
    • Кадровый учет
    • Внесение изменений ИП//КФХ и прекращение деятельности ИП//КФХ
    • Ликвидация ООО
    • Ликвидация ООО с долгами
    Цены
    Статьи
    Кейсы
    Вопросы и ответы
    Контакты
      Бухгалтерия для ООО и ИП
      Телефоны
      +7 917 429-20-01
      +7 917 043-10-04
      Заказать звонок
      • Компания
        • Назад
        • Компания
        • О компании
        • Лицензии и сертификаты
        • Сотрудники
        • Партнёры
        • Реквизиты
      • Услуги
        • Назад
        • Услуги
        • Юридическое сопровождение предпринимателей
        • Юридический адрес под регистрацию ООО
        • Регистрация ИП
        • Регистрация ООО
        • Сопровождение открытия расчетных счетов
        • Налоговое сопровождение / налоговый аудит
        • Получение устава и свидетельства ИНН
        • Бухгалтерское сопровождение
        • Кадровый учет
        • Внесение изменений ИП//КФХ и прекращение деятельности ИП//КФХ
        • Ликвидация ООО
        • Ликвидация ООО с долгами
      • Цены
      • Статьи
      • Кейсы
      • Вопросы и ответы
      • Контакты
      • +7 917 429-20-01
        • Назад
        • Телефоны
        • +7 917 429-20-01
        • +7 917 043-10-04
        • Заказать звонок
      • Главная
      • Вопросы и ответы

      Вопросы и ответы

      • Общие вопросы
      Можно ли уточнить объект УСН вновь созданным ИП и организациям?

      Можно, но в течение 30 дней после регистрации.

      Ранее, если вы подали при регистрации или после регистрации уведомление с объектом, например, доходы, то изменить объект вы смогли бы только со следующего года.

      Однако, письмом от 11.09.2020 N СД-4-3/14754@ ФНС разъяснила, что в период 30 дней с момента регистрации объект можно изменить, т.к. «выбор налогоплательщиком объекта налогообложения не ставится в зависимость от фактического срока представления уведомления, в случае если такое уведомление представлено до окончания срока, установленного пунктом 2 статьи 346.13 Кодекса.»

      Напоминаем, что после истечения 30ти дневного срока, объект вы сможете поменять только с нового года!



      Какие штрафные санкции предусмотрены за неисполненияе требований налоговых органов?

      Требования на основании:

      · ст. 93 НК РФ – 200 руб. за каждый непредставленный документ п. 1 ст. 126 НК РФ

      · п. 1 ст. 93.1 НК РФ - 200 руб. за каждый непредставленный документ п. 1 ст. 126 НК РФ

      · п. 2 ст. 93.1 НК РФ – 5000 руб. ст. 129.1 НК РФ

      · ст. 105.15 НК РФ (контролируемые сделки) – 200 руб. за каждый документ ст. 126 НК РФ + 15.6 КоАП (административка от 300 до 500 руб.)

      · п. 3 ст. 88 НК РФ  - 5000 руб. ст. 129.1 НК РФ

      С введением системы АСК НДС-2 и глобальной проверкой контрагентов арбитражная практика по штрафным санкциям за несвоевременное или неполное исполнение, а также неисполнение требований налоговых органов кардинально поменялась, и в основном она в пользу налоговых органов, поэтому будьте внимательны к полученным требованиям и не нарушайте сроков исполнения!



      Как избежать появления записи о недостоверности сведений по адресу?

      Сотрудники ФНС имеют право осматривать местонахождение организации на предмет достоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ. При этом они должны проводить осмотр объекта недвижимости по месту учета налогоплательщика в присутствии двух понятых, и обязательно с составлением протокола. Довольно часто в таких ситуациях налоговики опрашивают собственника помещения.

      Прежде чем внести запись о недостоверности, налоговый орган должен уведомить об этом само юридическое лицо, директора, участников. Если вы получили такое уведомление, то нужно обязательно на него ответить, т.к. это тот момент, когда вы еще можете избежать этой записи.

      Если вы хотите оставить адрес, то вам необходимо представить договор аренды, подтверждение платежей, фото с каким-либо опознавательным знаком и другие подтверждающие документы.

      Если вы хотите поменять адрес, то нужно сдать форму № Р 14001 и внести изменения сведений по адресу.

      Бывают случаи, когда собственник помещения, в котором зарегистрирована ваша организация, подал в регистрирующий орган соответствующее заявление. Тогда необходимо выяснять отношения с собственником, возможно, вы забыли оплатить арендную плату или действительно давно не находитесь по адресу, тогда адрес надо менять на тот, что соответствует действительности.

      Бывают и такие ситуации, когда компания не получала уведомлений из регистрирующего органа, а сведения о недостоверности появились. Во избежание таких ситуаций регулярно хотя бы раз в 2 месяца проверяйте свою выписку на сайте www.nalog.ru, сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

      Если отметку о недостоверности уже внесли в ЕГРЮЛ

      В таком случае у вас два варианта действий.

      1. Если вы представляли документы, которые подтверждают достоверность сведений, или вы не получали уведомление о недостоверности адреса, и вы не согласны с этой записью, необходимо подать жалобу в вышестоящий орган и оспорить данную запись.

      2. Если сведения действительно недостоверны, необходимо внести соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

      Если компания докажет свою правоту либо внесет соответствующие изменения в ЕГРЮЛ, приводящие к достоверности данных, отметку о недостоверности уберут, но ранее внесенные сведения сохраняются в истории.



      Может ли быть выездная проверка у обычного физического лица?

      Выездная налоговая проверка может быть и у обычного физического лица! Многих это удивит, но это возможно и предусмотрено ст. 89 НК РФ.

      Однако ввиду особой специфики данного субъекта, а также прав других лиц, проживающих в жилых помещениях проверяемого ФЛ, представители налоговых органов имеют ряд ограничений при проведении мероприятий налогового контроля и не могут:

      • находиться в этих жилых помещениях помимо или против воли проживающих в них ФЛ. Соответственно, в отсутствие такого согласия выездная налоговая проверка, будет проводиться по месту нахождения налогового органа (ст. 25 Конституции РФ и п. 5 ст. 91 НК РФ);

      • провести осмотр жилых помещений проверяемого ФЛ, а также другого имущества проверяемого ФЛ, находящегося в жилых помещениях (ст. 92 НК РФ);

      • произвести выемку документов и предметов, находящихся в жилых помещениях проверяемого ФЛ, даже если проверяемое ФЛ не представило запрошенные налоговым органом документы в установленный срок (ст. 93 и ст. 94 НК РФ).

      Однако в рамках выездной проверки независимо от наличия согласия проверяемого ФЛ налоговые органы могут:

      • запросить у него необходимые для проверки документы;

      • провести осмотр имущества проверяемого ФЛ, находящегося в его нежилых помещениях, в том числе недвижимого имущества, не являющегося жилым помещением;

      • произвести выемку документов и предметов, находящихся в нежилых помещениях проверяемого ФЛ, если проверяемое лицо не представило запрашиваемые налоговым органом документы в установленный срок;

      • вызвать для дачи показаний в качестве свидетеля любое ФЛ, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для налогового контроля (ст. 90 НК РФ), привлечь специалистов и экспертов (ст. 95 и 96 НК РФ);

      • истребовать у лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого ФЛ, эти документы или информацию (ст. 93.1 НК РФ).

       Как видите, при проведении выездной проверки ФЛ, налоговые органы проводят те же мероприятия, что и при проведении проверки ЮЛ и ИП.

      О том, что грозит налогоплательщику – ФЛ, если он будет препятствовать проведению проверки и не предоставит документы/информацию читайте на нашем телеграмм канале.

      В случае если налогоплательщик - физическое лицо препятствует проведению проверки, пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ предусмотрено, что налоговые органы вправе определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками, расчетным путем на основании имеющейся у них информации о налогоплательщике, а также данных об иных аналогичных налогоплательщиках в случаях отказа допустить должностных лиц налогового органа к осмотру производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанных с содержанием объектов налогообложения, непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу необходимых для расчета налогов документов, отсутствия учета доходов и расходов, учета объектов налогообложения или ведения учета с нарушением установленного порядка, приведшего к невозможности исчислить налоги.

      О чем это говорит? О том, что если Вы добровольно не предоставите документы, документально не обоснуете свои доходы и расходы, то налоги вам могут начислить, например, при продаже имущества с рыночной цены аналогичного имущества. Но при этом могут быть различные обстоятельства, которые могут повлиять на ценообразование того или иного объекта.

      Например, вы продаете дорогостоящее транспортное средство по цене значительно ниже рыночной. Естественно, что у налоговиков возникнут обоснованные сомнения и в этот момент вам нельзя игнорировать запросы, необходимо собрать документы (это может быть чаще всего независимая оценка, письмо официального СТО о стоимости ремонта), подтверждающие цену на момент продажи.

      Несмотря на то, что у нас по гражданскому законодательству свобода договора, не стоит забывать про ст. 40 НК РФ «Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения», которая гласит, что налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам при отклонении цен более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

      Ч. 1 НК РФ предусмотрена целая методика по определению цен.

      Резюме: если к вам как ФЛ пришла выездная проверка не нужно прятаться и игнорировать запросы Инспекции, а наоборот, необходимо привести все в порядок (при необходимости обратиться к профессиональной помощи) и предоставить все в надлежаще оформленном виде, что намного больше сэкономит Ваше время, нервы и охарактеризует Вас как добросовестного налогоплательщика.

      Уклонение от уплаты налогов физическим лицом – это уголовно наказуемое деяние, предусмотренное ст. 198 УК РФ. Для справки в 2019 году осуждено 61 ФЛ, из которых 1- реальное лишение свободы, 1- оправдан, 4 – условное лишение свободы, 50 – отделались штрафом, 8 – принудительные меры к невменяемым.

      P.s. Не забывайте, даже в уголовном производстве, сотрудничество со следствием может смягчить Ваше наказание!



      Могут ли ИП закрыть по решению регистрирующего органа?

      Да. Могут.

      ИП признается фактически прекратившим свою деятельность (недействующим) в случаях, если к моменту принятия регистрирующим органом решения о предстоящем исключении предпринимателя из ЕГРИП одновременно соблюдаются следующие условия:

      1) истекло 15 месяцев с даты окончания действия патента или ИП  в течение последних 15 месяцев не представлял документы отчетности, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах;

      2) ИП имеет недоимку и задолженность в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.

      Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в течение 3 дней с момента принятия такого решения в журнале «Вестник государственной регистрации».

      Одновременно с решением о предстоящем исключении в журнале «Вестник государственной регистрации» должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим ИП кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего ИП из ЕГРИП, с указанием адреса, по которому могут быть направлены такие заявления.

      Заявления заинтересованных лиц, должны быть мотивированными и могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган в срок не позднее чем один месяц со дня опубликования решения о предстоящем исключении недействующего ИП из ЕГРИП. В таком случае решение об исключении недействующего ИП из ЕГРИП не принимается.

      Если в течение указанного срока, заявления не направлены или не представлены, регистрирующий орган исключает недействующего ИП из ЕГРИП путем внесения в него соответствующей записи.



      Какие отличия есть ИП от ООО?

      ИП – отвечает перед кредиторами всем своим имуществом.

      ООО – отвечает в пределах уставного капитала (НО не стоит расслабляться и забывать про субсидиарную ответственность)

      Штрафы у индивидуального предпринимателя за одни и те же деяния могут быть в разы меньше по сравнению с ООО.

      У ИП есть ограничения по видам деятельности, например, нельзя заниматься производством и оборотом алкогольной продукции.

      Организацию можно продать, ИП –нет.

      Сроки ликвидации/закрытия:

      ИП – 5 дней с момента подачи заявления, ООО – минимум 3 месяца и несколько этапов.

      Налоговым кодексом, а именно пп. 5 п. 1 ст. 23 предусмотрена ОБЯЗАННОСТЬ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ представлять в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, ПО ЗАПРОСУ налогового органа книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций.

       При этом такой обязанности для юридических лиц вы в Кодексе не найдете.

      Таким образом, если индивидуальный предприниматель получит запрос о предоставлении книги учета доходов и расходов, он обязан его предоставить,  а ООО – нет!

      Однако в плане бухучета все наоборот: ООО обязано вести бухгалтерский учет и предоставлять ежегодно бухгалтерскую отчетность в ИФНС, а ИП не ведет и не сдает указанный отчет.



      Нужно ли ККТ для самозанятых?

      ФНС письмом от 20.07.2020 № АБ-3-20/5322@ разъяснила, что у организации при расчетах с самозанятыми возникает обязанность применять ККТ в зависимости от того, зарегистрирован ли плательщик НПД как индивидуальный предприниматель:

      - если не зарегистрирован, кассу нужно применять в общем порядке;

      - если зарегистрирован, ККТ не требуется.

      Из положений Закона о ККТ следует, что не нужно применять кассу при расчетах между организациями или ИП с использованием электронного средства платежа без его предъявления.

      В случае, если продавцом или исполненителем выступает плательщик НПД, вопрос применения ККТ не возникает: приложение "Мой налог" автоматически формирует чек, который нужен организации для учета расходов.



      Не нашли ответа на свой вопрос?
      Свяжитесь с нами, и мы предоставим необходимую информацию.
      Задать вопрос
      Компания
      О компании
      Лицензии и сертификаты
      Сотрудники
      Партнёры
      Реквизиты
      Услуги
      Юридическое сопровождение предпринимателей
      Юридический адрес под регистрацию ООО
      Регистрация ИП
      Регистрация ООО
      Сопровождение открытия расчетных счетов
      Налоговое сопровождение / налоговый аудит
      Получение устава и свидетельства ИНН
      Бухгалтерское сопровождение
      Кадровый учет
      Внесение изменений ИП//КФХ и прекращение деятельности ИП//КФХ
      Ликвидация ООО
      Ликвидация ООО с долгами
      Статьи
      Вопросы и ответы
      Контакты
      Оставайтесь на связи
      Наши контакты

      +7 917 429-20-01
      +7 917 043-10-04
      Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
      © 2020 - 2023 Все права защищены.
      Адрес
      г Уфа, на ул. Октябрьской революции, 78
      Телефон
      +7 917 429-20-01
      +7 927 300-47-10
      E-mail
      info@taxadvising.ru
      Офис компании находится в г. Уфа ул. Октябрьской революции, 78
      Бухгалтерия для ООО и ИП